Reforma Tributária e Simples Nacional: sua empresa está preparada para as decisões que precisam ser tomadas agora?

A Reforma Tributária deixou de ser um tema distante. Embora muitas empresas tenham percebido seus primeiros reflexos apenas nas obrigações acessórias e nos ajustes relacionados à emissão de documentos fiscais, a partir de 2027 os impactos financeiros e operacionais começam a ser sentidos de forma concreta.

Para as empresas optantes pelo Simples Nacional, o momento exige atenção especial.

Com a entrada em vigor da Contribuição sobre Bens e Serviços (CBS), que substituirá tributos como PIS, COFINS e IPI, surge uma nova realidade tributária que exigirá análises estratégicas e planejamento antecipado.

A grande escolha das empresas do Simples Nacional

Uma das principais novidades trazidas pela reforma é a possibilidade de as empresas do Simples Nacional optarem por dois modelos distintos de recolhimento da CBS.

No primeiro cenário, a CBS permanece incorporada à alíquota do Simples Nacional, mantendo uma dinâmica semelhante à atualmente adotada para alguns tributos federais.

No segundo, a empresa apura a CBS separadamente, fora do regime simplificado, recolhendo o tributo em paralelo ao Documento de Arrecadação do Simples Nacional (DAS).

Embora essa decisão pareça apenas uma questão operacional, seus efeitos podem ser significativos.

Como essa decisão pode afetar os resultados da empresa

Quando a empresa opta por recolher a CBS dentro do Simples Nacional, sua carga tributária tende a permanecer mais previsível. Entretanto, seus clientes poderão ter limitações no aproveitamento dos créditos gerados nas operações realizadas.

Por outro lado, o recolhimento da CBS fora do Simples permite que os clientes recebam créditos integrais do tributo, o que pode representar uma vantagem comercial importante em determinadas cadeias de negócios.

O desafio está no fato de que essa alternativa pode aumentar a carga tributária da empresa e impactar diretamente sua margem de lucro.

Por isso, não existe uma resposta única válida para todos os negócios. Cada empresa precisará realizar simulações e projeções específicas para identificar qual modelo oferece maior equilíbrio entre competitividade, carga tributária e rentabilidade.

O momento de planejamento é agora

Outro aspecto importante é que essa escolha deverá ser realizada semestralmente.

Na prática, isso significa que as empresas precisam começar imediatamente os estudos e cálculos necessários para definir o melhor enquadramento para suas operações.

A ausência de planejamento pode levar à adoção de uma estratégia tributária menos eficiente, comprometendo resultados financeiros justamente em um período de grandes mudanças.

A antecipação da opção pelo Simples Nacional

Além das mudanças envolvendo a CBS, a Reforma Tributária também alterou o calendário para a opção anual pelo Simples Nacional.

Empresas que antes contavam com o prazo até o final de janeiro para regularizar pendências e permanecer no regime precisarão antecipar suas decisões e sua organização financeira.

Essa mudança afeta especialmente negócios que dependiam dos primeiros meses do ano para negociar parcelamentos ou regularizar débitos fiscais.

Tire suas dúvidas com especialistas

Para ajudar empresários, gestores financeiros e profissionais da área contábil a compreender esse novo cenário, a Múltipla Consultoria e a MSA Advogados promovem a live: Reforma Tributária para o Simples Nacional

Durante o encontro, serão apresentados os principais impactos da CBS, os riscos e oportunidades para as empresas optantes pelo Simples Nacional e os cuidados que devem ser adotados desde já.

Participantes:

Marco Medeiros, sócio da MSA Advogados
Vanessa Moreno, gerente de tributos da Múltipla Consultoria

Data: 20 de agosto de 2026
Horário: 10h
Formato: Online e gratuito

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